El 18 de abril de 2024, la publicación en el Diario Oficial de la resolución que modifica las Disposiciones de carácter general para las entidades financieras marcó un hito en el sector: la llegada de la IFRS 9, también conocida como NIIF 9 en México. Esta nueva normativa introduce cambios significativos en la forma en que las entidades deben reconocer, medir y contabilizar sus instrumentos financieros, implicando un verdadero cambio de paradigma.
Un contexto complejo y desafiante:
El sector financiero ha enfrentado en los últimos años una serie de retos que han erosionado la confianza del público. Escándalos financieros, fraudes y quiebras han impactado negativamente la percepción de las entidades, generando incertidumbre y desconfianza. En este contexto, la IFRS 9 emerge como una oportunidad para recuperar la confianza perdida y fortalecer la estabilidad del sistema financiero.
IFSR9: Una herramienta para la transparencia y la solidez financiera
La IFRS 9 busca promover la transparencia y la comparabilidad en la información financiera de las entidades, proporcionando una base consistente para la evaluación de su solvencia y desempeño. Esta norma exige a las entidades:
- Clasificar sus activos financieros en tres categorías: Etapa 1 (mantenidos a costo amortizado), Etapa 2 (mantenidos para la venta o designados a la venta) y Etapa 3 (activos financieros no corrientes o préstamos morosos).
- Aplicar un modelo de pérdidas esperadas: Para los activos financieros en las etapas 2 y 3, se debe reconocer el riesgo crediticio a lo largo de la vida útil del activo, anticipándose a posibles pérdidas y tomando decisiones más informadas sobre su gestión financiera.
- Realizar nuevas revelaciones: La IFRS 9 introduce nuevas revelaciones sobre la aplicación de la norma, incluyendo información sobre la clasificación de los activos financieros, el modelo de pérdidas esperadas y los factores que influyen en las estimaciones de pérdidas crediticias.
Más allá del cumplimiento: Una oportunidad para mejorar la gestión financiera
Si bien la implementación de la IFRS 9 representa un desafío para las entidades financieras, también ofrece una oportunidad para mejorar la gestión del riesgo crediticio, fortalecer la transparencia financiera y tomar mejores decisiones estratégicas. Una correcta implementación de la norma puede generar:
- Mayor confianza del público: Al aumentar la transparencia y la comparabilidad de la información financiera, las entidades pueden fortalecer la confianza de sus clientes, inversores y demás stakeholders.
- Mejor gestión del riesgo crediticio: El modelo de pérdidas esperadas permite a las entidades identificar y gestionar de manera más efectiva el riesgo crediticio, reduciendo el impacto de posibles impagos y mejorando la solidez financiera.
- Toma de decisiones más informadas: La información adicional requerida por la IFRS 9 puede ayudar a las entidades a tomar decisiones más informadas sobre sus instrumentos financieros, optimizando su asignación de recursos y maximizando su rentabilidad.
RegulaTech: Su aliado en la implementación exitosa de la IFRS 9
En RegulaTech, contamos con un equipo de expertos con amplia experiencia en la aplicación de la IFRS 9. Le ofrecemos una asesoría integral que abarca desde la comprensión de la norma hasta la implementación de los cambios necesarios en sus sistemas y procesos.
Nuestro enfoque:
- Análisis exhaustivo de su situación: Realizamos un análisis detallado de su entidad financiera para comprender sus necesidades específicas y los desafíos que enfrenta en la implementación de la IFRS 9.
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- Implementación de soluciones tecnológicas: Le ofrecemos soluciones tecnológicas para la gestión de la información financiera y el cumplimiento de la IFRS 9, optimizando sus procesos y maximizando su eficiencia.
- Capacitación y formación: Capacitamos a su equipo de trabajo en los aspectos más relevantes de la IFRS 9, garantizando una comprensión profunda de la norma y su correcta aplicación.
Beneficios de trabajar con RegulaTech:
- Reducción de riesgos: Le ayudamos a minimizar los riesgos asociados al incumplimiento de la IFRS 9, protegiendo su reputación y su posición competitiva.
- Optimización de recursos: Le guiamos en la optimización de sus recursos, evitando costos innecesarios y maximizando el retorno de su inversión en la implementación de la norma.
- Mejora continua: Le ofrecemos un acompañamiento continuo en la mejora de sus procesos de gestión financiera y cumplimiento normativo, asegurando la sostenibilidad de su negocio a largo plazo.
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